Cooleches
Amor por el campo · Amor por la leche
COOLECHES SAS — ConsolidadoEstados Financieros · Miles de COP
31 dic. 2025 y 2024
Presentación de EEFF · Cooleches y Subsidiarias
🏦
Estado de Situación Financiera
Activos, pasivos y patrimonio
Al 31/12/2025 y 2024
📊
Estado de Resultados
Resultados e integrales
Año 2025 vs 2024
🔄
Estado de Cambios en Patrimonio
Movimientos del patrimonio
2024 y 2025
💧
Estado de Flujos de Efectivo
Método indirecto
Año 2025 vs 2024
🔖
Referencias Numéricas
24 referencias de la hoja Ref.
del modelo Excel
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Preparado por: C.P. Juan Carlos Leyton Díaz — UPDATE CONTABLE · jcleyton@aristacolombia.com · Cel. 3208508764
COOLECHES SAS
Estado de situación financiera consolidado
Al 31 de diciembre de 2025 y 2024 · En miles de COP
Ref. 1 · Negocio en marcha Ref. 6 · Información comparativa Ref. 8 · Info. mínima ESF Ref. 9 · Corriente / No corriente Ref. 16 · Denominación Ref. 17 · Info. a consignar
ActivoN.20252024
Activo corriente
Efectivo y equivalente al efectivo9985.326991.212
Otros activos financieros97.425173.499
Cuentas por cobrar comerciales, neto9975.121931.638
Otras cuentas por cobrar, neto9261.40070.526
Ctas. por cobrar partes relacionadas5172.00842.792
Instrumentos financieros derivados537.94512.556
Activos por impuestos a las ganancias1027.69412.580
Inventarios, neto41.384.104840.790
Otros activos no financieros447.76349.640
Total activo corriente3.898.7863.125.233
Activo no corriente
Cuentas por cobrar comerciales, neto98.40228.057
Otras cuentas por cobrar, neto974.08544.599
Otros activos financieros9367.248332.162
Inv. método de la participación516.57215.093
Propiedades, planta y equipo, neto82.414.0861.778.922
Propiedades de inversión814.46510.886
Activos intangibles, neto8747.411522.388
Activos biológicos, neto8749843
Plusvalía8941.165809.045
Activo por impuesto diferido10123.29692.969
Total activo no corriente4.707.4793.634.964
Total Activo8.606.2656.760.197
Pasivo y patrimonioN.20252024
Pasivo corriente
Otros pasivos financieros9881.375907.229
Cuentas por pagar comerciales91.671.9701.418.333
Otras cuentas por pagar5132.571113.895
Ingresos diferidos42.6140
Ctas. por pagar partes relacionadas5846125
Beneficios a los empleados4180.416154.913
Instrumentos financieros derivados510.9166.937
Pasivos por impuestos a las ganancias1010.98849.204
Provisiones438.63232.131
Total pasivo corriente2.930.3282.682.767
Pasivo no corriente
Otros pasivos financieros92.013.123948.453
Ingresos diferidos42.4640
Beneficios a los empleados423.8007.117
Provisiones441.7886.358
Pasivo por impuesto diferido10511.473360.230
Total pasivo no corriente2.592.6481.322.158
Total pasivo5.522.9764.004.925
Patrimonio
Capital emitido15804.832804.832
Reservas15166.932168.735
Resultado del ejercicio11434.293427.396
Resultados acumulados151.365.3021.134.767
Otros resultados integrales11295.422205.047
Patrim. atrib. controladora153.066.7812.740.777
Participaciones no controladoras1516.50814.495
Total patrimonio3.083.2892.755.272
Total pasivo y patrimonio8.606.2656.760.197
COOLECHES SAS
Estado de resultado consolidado · Estado de resultados integrales consolidado
Del 01 de enero al 31 de diciembre de los años 2025 y 2024 · En miles de COP
Ref. 11 · E. Resultados integrales Ref. 12 · Info. mínima ER Ref. 13 · Gastos por función Ref. 14 · Partidas extraordinarias Ref. 6 · Información comparativa
Estado de resultado
ConceptoN.20252024
Ventas a terceros127.846.0416.543.041
Ventas a partes relacionadas528.22658.760
Costo de ventas13(5.931.811)(4.790.282)
Resultado bruto1.942.4561.811.519
Gastos de ventas y distribución13(647.269)(601.925)
Gastos administrativos13(572.982)(463.200)
Otros ingresos y gastos, neto1224.756(40.477)
Resultado operativo746.961705.917
Ingresos financieros12108.46053.089
Gastos financieros12(201.102)(145.632)
Diferencia en cambio, neta12(11.185)(5.035)
Participación resultados asociadas51.660(2.836)
Resultado antes de impuestos644.794605.503
Gasto impuesto corriente12(210.501)(178.107)
Gasto impuesto diferido1000
Resultado neto434.293427.396
Atribuible a:
Propietarios de la controladora15432.277427.425
Participaciones no controladoras152.016(29)
Resultado neto434.293427.396
Estado de resultados integrales
ConceptoN.20252024
Resultado neto11434.293427.396
Otros resultados integrales
Se reclasificarán a resultados en períodos posteriores
Var. neta cobertura flujos de efectivo11(4.372)1.711
Diferencia en cambio por conversión1165.489(54.613)
Subtotal reclasificables61.117(52.902)
No se reclasificarán a resultados
Ganancia neta otros activos financieros1135.08671.277
Subtotal no reclasificables35.08671.277
Impuesto a las ganancias relacionado con ORI
Coberturas del flujo de efectivo114.520613
Resultado por otros activos financieros11(10.350)(21.017)
ORI neto de impuestos90.374(2.029)
Total resultados integrales524.667425.367
Atribuible a:
Propietarios de la controladora522.651425.396
Participaciones no controladoras2.015(29)
Total resultados integrales524.666425.367
COOLECHES SAS
Estado de cambios en el patrimonio consolidado
Del 01 de enero al 31 de diciembre de los años 2025 y 2024 · En miles de COP
Ref. 15 · Info. mínima ECP Ref. 11 · ORI Ref. 6 · Información comparativa
Concepto Atribuible a los accionistas de la controladora Part. no
controladoras		 Total
Patrimonio
Capital
emitido		ReservasResultados
Acumulados		Otro Result.
Integral		Patrim. atrib.
controladora
Saldos al 1 de enero de 2024804.832167.9851.248.397207.0762.428.29021.3242.449.614
Resultado del ejercicio11427.425427.425(29)427.396
Otros resultado integrales, neto11(2.029)(2.029)0(2.029)
Resultado integral del ejercicio1500427.425(2.029)425.396(29)425.367
Distribución de dividendos15750(113.659)(112.909)(6.800)(119.709)
Saldos al 31 de diciembre de 2024804.832168.7351.562.163205.0472.740.77714.4952.755.272
Resultado del ejercicio11432.277432.2772.015434.292
Otros resultado integrales, neto1190.37590.375090.375
Resultado integral del ejercicio1500432.27790.375522.6522.015524.667
Distribución de dividendos15(1.803)(194.845)(196.648)(2)(196.650)
Saldos al 31 de diciembre de 2025804.832166.9321.799.595295.4223.066.78116.5083.083.289
COOLECHES SAS
Estado de flujos de efectivo consolidado (Método indirecto)
Del 01 de enero al 31 de diciembre de los años 2025 y 2024 · En miles de COP
Ref. 18 · Flujos de operación Ref. 19 · Brutos y netos Ref. 20 · Trans. no monetarias Ref. 21 · Movimiento de pasivos Ref. 22 · Cambios en subsidiarias Ref. 23 · Componentes efectivo Ref. 24 · Operaciones continuas
ConceptoN.20252024
Actividades de Operación
Resultado del ejercicio1815.75412.188
Ajustes por:
Depreciación1810.00210.244
Amortización181.5701.590
(Reversión de) pérdidas por deterioro de PPE18(786)2.246
Deterioro activos intangibles y plusvalía1832570
Aumento en VR propiedades de inversión20(1.144)(176)
Costos financieros netos181.1762.356
Participación inversión MPP, neto impuesto18(2.282)(1.174)
Ganancia en venta de PPE18(52)(32)
Impuestos187.1065.442
Cambios en activos y pasivos operativos:
Inventarios18(3.702)(394)
Deudores comerciales y otras CxC18(32.522)(10.994)
Acreedores comerciales y otras CxP1816.092(15.452)
Provisiones y beneficios a empleados1852548
Ingresos diferidos18(76)2.980
Intereses pagados18(2.998)(2.578)
Impuestos a las ganancias pagados18(800)(3.826)
Flujo de efectivo de actividades de operación7.4223.538
Actividades de Inversión
Intereses recibidos191238
Dividendos recibidos195264
Cobros por venta de propiedades, planta y equipo192.354794
Cobros por venta de inversiones222.9521.068
Adquisición de propiedades, planta y equipo20(13.132)(4.456)
Adquisición de propiedades de inversión20(600)(80)
Adquisición de otras inversiones22(3.798)(3.360)
Dividendos por inversiones reconocidas MPP19420
Flujo de efectivo neto de inversión(12.118)(5.932)
Actividades de financiamiento
Cobro por emisión de capital en acciones213.1000
Cobro emisión de préstamos y obligaciones2115.1828.878
Cobros por liquidación de derivados2117022
Adquisición de participaciones no controladoras22(1.022)0
Reembolsos de préstamos21(10.110)(5.450)
Pago obligaciones arrendamiento financiero21(908)(1.180)
Dividendos pagados21(2.512)(1.192)
Flujo de efectivo neto de financiación3.9001.078
Disminución neta de efectivo y equivalentes(796)(1.316)
Efectivo y equivalentes al inicio del año233.1364.452
Efectivo y equivalentes al final del año2.3403.136
Desarrollo de las referencias numéricas — Hoja Ref.
1
—
Desarrollo de la referencia
Aplica en los modelos
Fuente: Hoja "Ref." del modelo EEFF · Cooleches y Subsidiarias · C.P. Juan Carlos Leyton Díaz — UPDATE CONTABLE